Madrid Jun. (Europa Press) –
Le gouvernement a lancé le traitement de la directive européenne «DAC8», un règlement qui prévoit une date de surveillance fiscale aux entités de crypto-monnaie et l'échange automatique d'informations cryptoactives entre les pays de l'UE, attendant leur approbation au Congrès des députés.
Ce règlement augmentera le contrôle des opérations et des contrepoids cryptoactifs, à la fois pour les résidents et non pour les résidents espagnols, et affectera la fiscalité et les informations que les fournisseurs et les utilisateurs doivent fournir. Mais qu'est-ce que cela signifie pour le contribuable espagnol? Comment les crypto-monnaies sont-elles taxées et quelles obligations fiscales existent en 2025?
Qu'implique la nouvelle directive européenne sur les crypto-monnaies pour l'Espagne?
La'DAC8 '(directive de coopération administrative en matières fiscales) Il est prévu que le début de 2026 entrera en vigueur, une fois que les pays l'ont transposé à ses lois nationales.
La nouvelle directive oblige les fournisseurs de devises virtuelles à informer sur les opérations et les soldes de ses utilisateurs, qu'ils soient résidents et non résidents du pays.
En outre, si cette mesure est approuvée, celles cryptoactives sont comptabilisées comme des marchandises susceptibles d'être saisies et les contribuables doivent déclarer les opérations avec ce type de devise plus de précision, car le Trésor aura plus d'outils pour accéder aux données fournies par les plateformes.
Est-il obligatoire de déclarer les crypto-monnaies?
Les contribuables qui ont acheté, vendu ou acquis des crypto-monnaies doivent les déclarer, car Hacienda les considère comme des actifs incorporels avec des implications fiscales.
Ne pas déclarer les crypto-monnaies peut entraîner des sanctions, en cas d'infractions très graves, l'amende peut représenter 150% des montants non déclarés, dans des cas extrêmes, des sanctions en prison peuvent être imposées pour l'évasion fiscale.
De plus, l'agence fiscale intensifie le contrôle des opérations numériques et peut saisir la cryptoactive si elle détecte les violations.
Comment les cryptoactifs paient-ils en Espagne?
En Espagne, les crypto-monnaies sont soumises à plusieurs taxes, selon l'opération effectuée.
IRPF:
L'impôt sur le revenu des personnes naturelles (IRPF) a deux échelles imposables, le «général» et les «économies». Sur l'échelle «générale», les activités économiques ou les performances professionnelles sont taxées.
D'un autre côté, les crypto-monnaies taxent généralement sur «l'échelle d'épargne», également appelée «base d'imposition bon marché», y compris les revenus tels que les meubles et les rendements du revenu des biens.
Par exemple, si des crypto-monnaies sont vendues, le Trésor le percevra comme un gain ou une perte patrimoniale. S'ils sont vendus pour plus que ce qu'ils en ont, le contribuable doit payer le bénéfice et en cas de vente pour moins, la perte peut être compensée.
Types applicables à la «base d'épargne» en 2024:
- De zéro à 6 000 euros: 19%
- De 6 000 à 50 000 euros: 21%
- De 50 000 à 200 000 euros: 23%
- De 200 000 à 300 000 euros: 27% – de 300 000 euros: 28%
De plus, à partir de 2025, un type de 30% sera appliqué à des bénéfices supérieurs à 300 000 euros.
Comment déclarez-vous?
Pour la campagne de location de l'exercice 2024-2025, l'agence fiscale a ajouté une nouvelle section dédiée exclusivement à la déclaration des crypto-monnaies, selon Cryptain, plate-forme à vendre et économiser des crypto-monnaies.
Il s'agit des boîtes 1800-1814, une section des «pertes de profit et patrimoniales dérivées de la transmission ou de l'échange d'autres éléments du patrimoine». Dans cette section, le type d'opération, la valeur de la transmission, la valeur de l'acquisition, la date de l'opération et les dépenses associées doivent être incluses.
– Cas dans lesquels le modèle 721 s'applique:
De même, ceux qui avaient des crypto-monnaies le 31 décembre sur des plates-formes étrangères pour une valeur supérieure à 50 000 euros, doivent présenter le «modèle 721», afin d'informer le Trésor de la possession de cryptoactif sur les plates-formes étrangères. L'omission de ce modèle peut entraîner des sanctions élevées.
Les pertes avec les bénéfices peuvent-elles être compensées?
La finance vous permet de compenser les pertes avec les bénéfices à la base d'épargne, pour payer moins d'impôts. Dans le cas des cryptoactifs, si dans un an, le contribuable a des soldes négatifs produits par la vente de crypto-monnaies, ils pourraient initialement compenser les autres bénéfices patrimoniaux du même exercice.
Après cette opération, si l'équilibre reste négatif, il est possible de compenser jusqu'à 25% de ce solde avec l'équilibre positif des rendements des meubles.
Dans ce sens, les pertes qui ne peuvent pas être compensées peuvent être entraînées et réduites à partir des bénéfices futurs au cours des quatre années suivantes.
